Смена города по причинам работы — один из самых крупных расходов, с которыми сталкивается рабочий. Хорошая новость заключается в том, что испанское законодательство предусматривает несколько механизмов для того, чтобы этот расход не ложился на 100% на ваш счет: компенсация от компании, компенсации, освобожденные от IRPF, и в некоторых случаях налоговые вычеты. Мы объясняем вам, на что вы имеете право и как это правильно оформить.
Случаи, когда компания должна оплатить ваш переезд
1. Обязательный перевод по географической мобильности (ст. 40 ET)
Если ваша компания переводит вас в другой трудовой центр в другом муниципалитете и это вас обязывает изменить место жительства, Трудовой кодекс предоставляет вам:
- Денежную компенсацию, которая покрывает расходы вас и иждивенцев (переезд, транспорт, временное проживание)
- 30 дней на то, чтобы принять или отклонить перевод
- Если вы отказываетесь, право на компенсацию в размере 20 дней за каждый отработанный год с максимум 12 месячными выплатами
Средние и крупные компании обычно платят за полный переезд по счету-фактуре. Маленькие компании обычно дают вам фиксированную сумму (от 1500 до 4000 евро) и вы управляете услугой.
2. Новая работа с пакетом переезда
Если компания нанимает вас на должность в другом городе или стране, обычно в технологическом, финансовом или медицинском секторе предлагается пакет переезда, который включает:
- Профессиональный переезд от двери до двери (смета по счету-фактуре)
- Временное проживание 1-3 месяца
- Предварительные разведывательные полеты
- Юридическое консультирование по вопросам проживания/визы, если вы приезжаете извне ЕС
Расходы, освобожденные от IRPF: компенсация по переезду
Налоговое управление считает ОСВОБОЖДЕННЫМИ от IRPF суммы, которые ваша компания платит вам за:
- Переезд личных вещей (лимит: фактическая стоимость, подтверждаемая счетом-фактурой)
- Дорожные расходы вас и иждивенцев
- Проживание в гостинице до 9 месяцев после переезда (разумные суммы)
Это означает, что эта сумма НЕ облагается налогом: если ваша компания платит вам 3000 евро за переезд по счету-фактуре, вы получаете полные 3000 евро без вычета IRPF. Это важное налоговое преимущество по сравнению с обычной заработной платой.
Требования для освобождения
- Переезд должен быть вне вашего обычного муниципалитета проживания
- Должно быть обоснованно документально (приказ о переводе от компании)
- Расходы должны быть подтверждены счетами-фактурами на имя работника или компании
- Компания должна правильно задекларировать это в годовой форме 190
Переезд по работе на Канарские острова: дополнительный налоговый стимул
Если ваш переезд доставляет вас на Канарские острова и вы регистрируетесь там, вы добавляете к сбережению IRPF:
- Льгота AIEM на ваши личные вещи (вы не платите канарский тариф)
- Вычеты по автономии в канарском IRPF (более выгодно, чем в большинстве автономных сообществ)
- Скидка для жителей 75% на полеты и паромы континента
- Если вы работаете на Канарской специальной зоне (ZEC): тип корпоративного налога 4%
Мы координируем переезд с необходимой документацией (DUA, свидетельство о регистрации, трудовой договор) чтобы вы активировали все бонусы с первого месяца.
Личные налоговые вычеты (если компания НЕ платит)
Если переезд по вашей инициативе или не входит в пакет компании, вычет более ограничен. Расходы на переезд НЕ могут вычитаться в личной налоговой декларации в целом.
Исключения:
- Самозанятые: если переезд по необходимости бизнеса (смена офиса), это расход, подлежащий 100% вычету в IRPF экономической деятельности
- Работники с сертифицированной удаленной работой, переезжающие в другой регион: в некоторых случаях расходы на рабочее пространство (не полный переезд) могут вычитаться, если компания это задекларирует
- Экономически зависимые самозанятые (TRADE): могут вычитать, если переезд требуется основным клиентом
Выходные и оплачиваемый отпуск
Трудовой кодекс предусматривает 1 рабочий день оплачиваемого отпуска за переезд (ст. 37.3 ET). Некоторые коллективные договоры расширяют до 2-3 дней. Проверьте свой отраслевой договор: в гостиничном деле, транспорте или канарской торговле часто предлагают больше.
Больше подробностей в нашем руководстве: Сколько выходных за переезд вам положено.
Документация, которую вы должны сохранить
- Письмо или письмо компании, авторизирующее переезд и подлежащую возмещению сумму
- ПОДРОБНЫЙ счет-фактура за услугу переезда (на ваше имя или имя компании)
- Квитанции об отеле/транспорте за дни переезда
- Договор аренды/документ собственности в новом месте назначения
- Свидетельство о регистрации нового проживания
Если компания платит непосредственно поставщику, вам имеет смысл, чтобы счет-фактура была на ваше имя или чтобы вы запросили копию, так как это облегчит вам обоснование освобождения, если налоговые органы запросят информацию.
Комплексная услуга переезда по работе
В Horizont Atlantic мы регулярно работаем с отделами кадров компаний, которые переводят сотрудников на Канарские острова. Мы выдаем подробные счета-фактуры со всеми необходимыми статьями, чтобы освобождение IRPF было принято налоговыми органами, и координируем операции с финансовым отделом вашей компании, если это необходимо.
Если ваша компания вас перевела или вы добровольно переезжаете, запросите у нас смету, указав, что это переезд по работе, и мы отправим вам налогово-оптимизированное предложение.
Часто задаваемые вопросы о переезде по работе
Обязана ли моя компания платить за переезд, если меня переводят?
Не по общему закону, но да, если перевод — это обязательный географический перевод (изменение центра работы более чем на 100 км и обязывающее изменение проживания). В этом случае Трудовой кодекс предусматривает: компенсацию расходов, право отказаться (прекращение контракта с 20 дней/год), уведомление за 30 дней. Точная компенсация обычно согласовывается или указывается в коллективном договоре.
Сколько компания может платить за рабочий переезд?
Обычные надбавки и компенсации при национальном переводе: полный переезд (1500-4000 евро), поиск жилья (10-20% первого месяца аренды в качестве платы за управление), 1-2 дополнительных месяца аренды в качестве начальной поддержки, расходы на двойное жилье во время переезда (до 6 месяцев), семейные поездки для воссоединения. Для руководителей: компенсация может достигать 10000-30000 евро, включая все.
Может ли быть вычтен переезд, если я самозанятый и меняю центр деятельности?
Да, 100% вычитается как профессиональный расход. Сохраняйте счет-фактуру на имя NIF вашей экономической деятельности. Применяется к: физическому переезду, расходам на установку нового офиса, управлению для изменения налогового домицила. Уведомите об изменении в форме 036/037 с эффектом в отчетном периоде. Подробнее о самозанятом: переезд самозанятого.
Облагаются ли компенсации по переезду IRPF?
Если компания платит непосредственно компании по переезду (счет-фактура на имя компании), это не влияет на ваш IRPF. Если вам дают денежную компенсацию, она освобождена от IRPF в определенных пределах (до эквивалента расходов, подтвержденных счетом-фактурой). Сохраняйте счета-фактуры и квитанции, чтобы подтвердить фактическое назначение компенсации.
А что если переезд на Канарские острова по работе? Есть ли дополнительные преимущества?
Да: вычеты IRPF по автономии за изменение места жительства на Канарские острова, освобождение AIEM для ваших б/у вещей (экономия 5-7% от объявленной стоимости), скидка для жителей 75% на полеты для последующих семейных визитов, возможное применение режима ZEC, если ваша компания его использует (пониженная корпоративная ставка 4%). Проконсультируйтесь со своим консультантом перед тем, как принять переезд.
